Сумма в счете-фактуре на аванс

Comments

• Добрый день. Выставляем счет-фактуру на аванс 150000 руб.
  Далее это будет выглядеть так:
  Книга продаж
  150000 х 18/118 - запись в книге продаж -счёта-фактур на авансовый платеж на дату поступления денежных средств
  Д51 К62.02 , Д 76АВ К68.02
  Книга покупок
  85 000 х 18/118 - запись книге покупок на дату возврата Д 62.02 К51, Д 68 К 76АВ
• Цитата: Добрый день. Выставляем счет-фактуру на аванс 150000 руб.Далее это будет выглядеть так:Книга продаж150000 х 18/118 - запись в книге продаж -счёта-фактур на авансовый платеж на дату поступления денежных средствД51 К62.02 , Д 76АВ К68.02Книга покупок85 000 х 18/118 - запись книге покупок на дату возврата Д 62.02 К51, Д 68 К 76АВ

  
  
  Для выделенного синим следует уточнить, как именно документально было оформлено "в силу определенных обстоятельств ( не реально закрыть аванс за квартал)" , ибо:
  
  5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).
  Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
  
  ст. 171, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013)
  
• Важное замечание, т.к Вашем случае расторжение или изменения договора не происходит и, скорее всего вычет Вы теряете.
• Т.Е.??????????? не поняла
• На каком основании Вы произвели частичный возврат аванса?